课程背景

      2023年1月，国务院国资委对中央企业提出了“一利五率”的目标，明确要实现“一增一稳四提升”。2024年底，国务院国资委研究决定，2025年“一利五率”经营指标体系总体稳定、个别优化。“一利五率”更加注重质的有效提升和量的合理增长，全面统筹发展和安全，着力提升中央企业核心竞争力，已经成为国有企业高质量发展的“指挥棒”与战略落地的核心抓手。

      为推动这一总体目标的实现，国资委进一步要求以全面预算为统领，落实高质量发展的目标责任；以司库体系为抓手，增强高质量发展的内在动能；以财务决算为重点，夯实高质量发展的管理根基。其中全面预算管理，具体要求建立健全预算管理工作机制，优化全面预算管理的组织架构，形成以预算目标为中心的责任体系，建立全闭环预算管理系统。加强全员、全方位、全过程的预算管理，确保预算工作的内部协同，并提高预算投入的效率，优化资源配置，同时增强风险管控能力。

      然而，大量企业普遍存在预算编制精准度欠缺、执行不到位、部门协作不畅、监控力度不足及评估体系不完善等瓶颈问题。因此，如何突破这些难点并有效落实“一利五率”指标体系，提高企业价值创造能力，是央国企“十五五”时期落实高质量发展目标责任的必然要求。

      本次专题课程以落实“一利五率”指标体系为出发点，系统阐述全面预算管理的理论框架、方法体系、典型案例、实践工具，助力企业构建全员、全方位、全过程的全面预算管理体系，增强企业风险识别和决策支持能力，切实提高管理效率与经济效益，赋能企业高质量发展。

课程价值

1.深入理解“一利五率”经营指标体系的内涵与要求。
2.准确把握落实“一利五率”目标管理体系的路径措施。
3.全面提高各部门员工对预算管理的认识和理解。
4.系统掌握全面预算管理基础理论、实践方法与常用工具。
5.助力企业构建全员、全方位、全过程的全面预算管理体系。
6.促进企业资源最优配置、运营效率持续提升与战略目标稳健实现，助力企业高质量发展。

课程内容

1.“一利五率”政策背景及实施路径
1）“一利五率”与“一增一稳四提升”
2）年度目标落地的具体措施
3）“一利五率”推进案例
4）“一利五率”依托全面预算推进落地
2.编制预算的流程与方法
1）预算编制指南的准备
2）合理设定预算偏差率
3）预算模型与目标分解
4）财务指标转化为业务行动
5）预算编制方法类型与技巧
3.全面预算的有效执行与控制
1）预算与执行为何脱节？
2）执行力如何塑造提升？
3）执行控制与反馈控制
4）预算控制与流程管理
5）预算线、预警线、整改线
6）如何增加预算的弹性？
4.全面预算的分析考核
1）预算分析的六大要点
2）差异分析的基本方法
3）多维预算分析框架
4）市场波动影响分析
5）基于预算的经营分析报告
6）预算与“一利五率”的衔接
5.预算管理职能与难点分析
1）价值理性与工具理性
2）目标规划与资源配置
3）过程控制与结果考核
4）全球最佳预算实践
5）需要超越预算吗？

联系人

电   话：029-88994187